Substance économique d’un VASP en Géorgie

Le siège social est un point d'accès de contrôle

Le fournisseur de services d'actifs virtuels doit être en Géorgie. Les locaux devraient soutenir l'organisation décrite dans la demande et permettre l'accès aux informations, documents et systèmes électroniques requis. Le plan de bureau devrait porter sur l'espace de travail, l'accès sécurisé, les dossiers, la connectivité, les réunions, la continuité des activités et les personnes qui y travaillent.

La gestion doit se produire là où l'entreprise dit qu'elle se produit

La substance est visible par des décisions. Les procès-verbaux du conseil d'administration et de la direction, les approbations, les discussions sur les risques, les changements de produits, la surveillance des fournisseurs, les incidents et l'escalade devraient montrer à l'entreprise géorgienne qu'elle exerce une véritable autorité. Un parent ou un fournisseur externalisé peut soutenir l'opération, mais les contrats et la gouvernance doivent laisser le fournisseur de services d'actifs virtuels enregistré capable de comprendre et de contrôler ce qui est fait en son nom.

Les gens et la charge de travail doivent être d'accord

Le plan d'organisation devrait traduire les clients, les pays, les volumes, les canaux, l'exposition en espèces et les heures de fonctionnement prévus en rôles et en capacités. Il est difficile de concilier des prévisions de détail ambitieuses avec une seule personne à temps partiel et sans exploitation locale. Inversement, la substance n'est pas mesurée par le seul dénombrement : responsabilités, compétence, accès et question de preuve.

Les systèmes et les dossiers doivent être utilisables depuis la Géorgie

La Banque nationale de Géorgie peut avoir besoin d'un accès au système électronique et d'une démonstration opérationnelle. La direction locale devrait être en mesure de retracer un client à partir de l'enregistrement et de la vérification de ses clients par le biais du filtrage des sanctions, du portefeuille ou de l'activité de commande, des alertes KYT, des cas, des approbations, des rapports, du rapprochement et des registres d'audit. Le vendeur l'exploite à l'étranger.

L ' externalisation n ' externalise pas la responsabilité

Cloud, KYC, l'analyse blockchain, la garde, la liquidité, la sécurité et les fournisseurs de soutien peuvent faire partie du modèle. Le fournisseur de services d'actifs virtuels a toujours besoin d'une diligence raisonnable, de contrats, de données et de droits d'accès, de niveaux de service, de notification d'incidents, d'arrangements de continuité, de surveillance et d'un moyen de recueillir des éléments de preuve. Les dépendances critiques font partie de l'information de gestion et du contrôle du changement.

Un dossier de substance pratique

• Titre ou bail/droit d'utilisation des preuves pour le siège social.
• Plan de bureau, sécurité, connectivité et procédure d'accès-superviseur.
• Organigramme, descriptions de travail, contrats et dossiers de compétences.
• Comptes rendus de présence et dispositions en matière de délégation ou de couverture.
• Calendrier du conseil d'administration et de la gestion, dossiers réservés et rapports.
• matrice d'accès au système, contrats avec les fournisseurs et tests de recherche des preuves.
• Budget reliant les locaux, les états de paie, les systèmes et les coûts externalisés au plan triennal.

La substance affecte également l'analyse bancaire et fiscale

Les banques et les fournisseurs évaluent de façon indépendante si la propriété, la gestion et les opérations sont crédibles. Les questions de résidence fiscale, d'établissement stable, de paie et de prix de transfert suivent également les personnes réelles, les contrats et la création de valeur. Aucun paquet de substance ne répond à chaque modèle; les faits doivent être conçus ensemble.